Решение задач «Необходимо решить задачу по фин. менеджменту:»,
Финансовый менеджмент, менеджмент в Екатеринбурге

Необходимо решить задачу по фин.менеджменту: "1. Во 2 квартале 2020 г предполагается увеличение объема продаж на 5% (в количественном выражении). При этом цену планируется увеличить на 3%. Для планирования с помесячным шагом объем реализацию разделить пропорционально по месяцам. 2. В апреле планируется приобрести оборудование на 500 тыс.руб. (с НДС), которое будет поставлено на учет 25 апреля. При этом ежемесячная сумма амортизации составит 7 тыс.руб. Оплата будет произведена в апреле в 100%-ом размере 3. Оплата за проданную продукцию поступает так: 50% в месяце реализации, 50% - в следующем месяце. 4. В мае необходимо выплатить сумму имеющегося кредита (часть тела кредита) в размере 300 тыс.руб. 5. В мае неаобходимо будет оплатить поставщикам аванс в размере 1 500 тыс. руб. 6. все остальные материалы и услуги оплачиваются в месяц их совершения 7. с 01.04.20 з/п всему АУПу планируется увеличить на 7% 8. Все услуги и материалы приобретаются с НДС 9. Взносы во внебюжетные фонды с учетом страхования от несчастного случая 31% 10. Составить на 2 кв 2020 г с месячным шагом планирования: Бюджет продаж, бюджеты по всем счетам затрат (20, 25, 26 и проч), БДР и баланс (форма БДР и Баланса представлена ниже для заполнения, остальные формы придумать самим) 11. Составить БДДС на 2 кв 2020 г с месячным шагом планирования (форма БДДС представлена ниже для заполнения) 12. При необходимости покрытия кассовых разрывов привлечь кредиты под 18% годовых с датой выплаты в месяце их начисления 13. Мин.неснижаемый остаток ДС на счете 20 тыс.руб." Факт реализации 1 кв 2020 кол-во цена, руб., без НДС сумма, тыс.руб. Сумки 2 000 4 000 8 000 Чемоданы 1 500 11 000 16 500 Итого 24 500 Прямые производственные расходы Норматив "Стоимость (без НДС) в 1 кв 2020 г, руб." Сумки Чемоданы Кожа, м.кв. 0,90 2,50 1 100,00 Пластмассовые изделия (ручки), шт 1 1 200,00 Фурнитура, прочие прямые мат. Расходы, руб. 300,00 700,00 - Нормо-часы (стоимость указана без взносов во ВБФ) 3,50 13,00 300,00 э/э силовая, КВт/ч 34,29 77,14 3,50 Среднемесячные общепроизводственные расходы 1 кв 2020, тыс. руб. Заработная плата 230 Материалы 150 Инструмент 35 Энергоносители 95 Амортизация 40 Услуги сторонних организаций 115 Среднемесячные общехозяйственные расходы 1 кв 2020, тыс. руб. Заработная плата 500 Материалы 120 Энергоносители 50 Аренда офиса 65 Услуги сторонних организаций 170 Баланс 01.04.2020 01.07.2020 Актив Основные средства 1 005,0 Запасы 0,0 Дебиторская задолженность 4 083,3 Денежные средства 50,0 Баланс 5 138,3 Пассив УК 948,3 Прибыль (убыток) 2 540,0 Краткосрочные кредиты 800,0 Кредиторская задолженность 850,0 Задолженность в бюджет по НДС 0,0 Баланс 5 138,3 БДДС апрель май июнь Итого 2 кв 2020 Остаток ДС 1. Операционная деятельность 1.1. Поступления от реализации 1.2. Платежи 1.2.1 Закупка основных материалов 1.2.2. Закупка вспомогательных материалов 1.2.3. Закупка инструмента 1.2.4. Выплата заработной платы 1.2.5. Оплата НДФЛ 1.2.6. Оплата платежей во внебюджетные фонды 1.2.7. Оплата энергоносителей (коммуналка) 1.2.8. Арендная плата 1.2.9 Услуги сторонних организаций 1.2.10. Налог на прибыль 1.2.10. Оплата процентов за кредит 2. Инвестиционная деятельность 2.1. Оплата за основные средства 2.2. Поступления от продажи ОС 3. Финансовая деятельность 3.1 Поступления кредитов 3.2. Возврат кредитов Остаток ДС БДР Статья 2 кв 2020 Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов) Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг Валовая прибыль Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Прочие доходы 0 Прочие расходы 117,6 Прибыль (убыток) до налогообложения 3674,15 Текущий налог на прибыль 734,83 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода